Финансовое состояние ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН"
Почему наши клиенты доверяют компании «Grand Lyon»?
Компания «Grand Lyon» постоянно развивается, о чем говорит её финансовое состояние. И это не голословное утверждение. Наши клиенты могут ознакомиться с результатами сравнительного анализа финансового состояния компании, проведённого Росстатом.
Показатели финансового состояния по сравнению с отраслевыми – «лучше», а изменения за год – «значительно улучшилось». По сравнению с общероссийскими показателями – «значительно лучше».
При подробном анализе финансового состояния Росстат констатирует: по сравнению с отраслевыми показателями – «Финансовое состояние компании «лучше среднего по отрасли», а по сравнению с общероссийскими показателями – «Финансовое состояние компании значительно лучше среднего по РФ».
Результаты аудиторской проверки
Проводился сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчёта о финансовых результатах компании «Grand Lyon», содержащихся в базе данных Росстата.
Основным видом деятельности компании «Grand Lyon» является аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом. В ходе проведения анализа сравнивались основные финансовые показатели компании со средними значениями конкретной отрасли и всех отраслей РФ.
В результате проведённого анализа установлено, что финансовое состояние компании «Grand Lyon» на 31.12.2017 лучше финансового состояния половины всех организаций, занимающихся видом деятельности «Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом». При этом финансовое состояние компании «Grand Lyon» в 2017 году существенно улучшилось.
Так как среднеотраслевые показатели для вида деятельности «Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом» выше, чем общероссийские, то при сравнении со всеми организациями получается более высокий результат. То есть финансовое положение компании «Grand Lyon» значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций РФ.
Данные результаты были подтверждены 2 марта 2019 года. Аудиторская организация - ООО «Консультационная финансово-аналитическая компания «Анкон».
Если проследить динамику финансового состояния компании «Grand Lyon» относительно среднеотраслевых показателей, то, по данным Росстата, начиная с 2014 года мы видим непрерывное повышение результатов.
Все приведённые данные свидетельствуют о том, что компания «Grand Lyon» стабильно демонстрирует успехи в хозяйственной деятельности и является надёжным партнёром для наших клиентов.
Ключевые финансовые показатели
|
Показатель |
Сравнение показателей за 2018 |
|
|
с отраслевыми |
с общероссийскими |
|
|
1. Финансовая устойчивость |
||
|
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) |
0,87 0,65 |
0,87 0,3 |
|
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,9 0,2 |
0,9 0,2 |
|
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций |
0,9 0,8 |
0,9 0,4 |
|
2. Платежеспособность |
||
|
2.1. Коэффициент текущей ликвидности |
7,5 2 |
7,5 1,4 |
|
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности |
3,9 1,8 |
3,9 1,1 |
|
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,03 0,2 |
0,03 0,1 |
|
3. Эффективность деятельности |
||
|
3.1. Рентабельность продаж |
33,3% 17,9% |
33,3% 4,7% |
|
3.2. Норма чистой прибыли |
28,1% 9% |
28,1% 2,3% |
|
3.3. Рентабельность активов |
49,6% 4,7% |
49,6% 5,4% |
|
Итоговый балл |
+0,9 |
+1,7 |
Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН" за 2018 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (66,8 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом" (код по ОКВЭД2 68.20). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
|
Показатели |
ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН", 2018 г. |
Отраслевые показатели, 2018 г. |
||
|
Существенно хуже* среднего |
Среднеотраслевое значение |
Существенно лучше** среднего |
||
|
Коэффициент автономии |
0,87 |
≤0,15 |
0,65 |
≥0,92 |
|
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. |
||||
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,87 |
≤-1,84 |
0,18 |
≥0,8 |
|
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. |
||||
|
Коэффициент обеспеченности запасов |
1,79 |
≤-25,33 |
0,66 |
≥19,3 |
|
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. |
||||
|
Коэффициент покрытия инвестиций |
0,87 |
≤0,45 |
0,84 |
≥0,96 |
|
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. |
||||
1.2. Платежеспособность ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН"
|
Показатели |
ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН", 2018 г. |
Отраслевые показатели, 2018 г. |
||
|
Существенно хуже* среднего |
Среднеотраслевое значение |
Существенно лучше** среднего |
||
|
Коэффициент текущей ликвидности |
7,54 |
≤0,71 |
2,04 |
≥7,97 |
|
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН" меньше, чем большинству аналогичных организаций. |
||||
|
Коэффициент быстрой ликвидности |
3,89 |
≤0,54 |
1,76 |
≥7,04 |
|
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. |
||||
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,03 |
≤0,02 |
0,2 |
≥1,4 |
|
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. |
||||
1.3. Рентабельность деятельности
|
Показатели |
ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН", 2018 г. |
Отраслевые показатели, 2018 г. |
||
|
Существенно хуже* среднего |
Среднеотраслевое значение |
Существенно лучше** среднего |
||
|
Рентабельность продаж |
33,3% |
≤3,09% |
17,9% |
≥46,6% |
|
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. |
||||
|
Рентабельность продаж по EBIT |
32,5% |
≤1,41% |
14,4% |
≥45,5% |
|
Выше среднего. |
||||
|
Норма чистой прибыли |
28,1% |
≤0,06% |
9,03% |
≥37,6% |
|
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. |
||||
|
Коэффициент покрытия процентов к уплате |
- |
- |
- |
- |
|
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. |
||||
|
Рентабельность активов |
49,6% |
≤0,01% |
4,73% |
≥20% |
|
Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. |
||||
|
Рентабельность собственного капитала |
59,5% |
≤0,7% |
12,6% |
≥47,8% |
|
Рентабельность собственного капитала в 2018 году значительно выше среднеотраслевой. |
||||
|
Фондоотдача |
61,3 |
≤0,32 |
0,92 |
≥3,43 |
|
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше показателя для аналогичных организаций. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации. |
||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
|
Показатели |
ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН", 2018 г. |
Отраслевые показатели, 2018 г. |
||
|
Существенно хуже* среднего |
Среднеотраслевое значение |
Существенно лучше** среднего |
||
|
Оборачиваемость оборотных активов, в днях |
200 |
≥561 |
187 |
≤71,5 |
|
Организации требуется больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. |
||||
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях |
114 |
≥335 |
92,2 |
≤24,9 |
|
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. |
||||
|
Оборачиваемость активов, в днях |
206 |
≥1849 |
771 |
≤261 |
|
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других аналогичных хозяйствующих субъектов. |
||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 1,2 млн. российских организаций.
|
Показатели |
ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН", 2018 г. |
Общероссийские показатели, 2018 г. |
||
|
Существенно хуже* среднего |
Среднее значение (медиана) |
Существенно лучше** среднего |
||
|
Коэффициент автономии |
0,87 |
≤0,04 |
0,3 |
≥0,74 |
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,87 |
≤0 |
0,2 |
≥0,68 |
|
Коэффициент обеспеченности запасов |
1,79 |
≤0 |
0,62 |
≥2,67 |
|
Коэффициент покрытия инвестиций |
0,87 |
≤0,07 |
0,42 |
≥0,81 |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
7,54 |
≤1,02 |
1,45 |
≥4 |
|
Коэффициент быстрой ликвидности |
3,89 |
≤0,58 |
1,06 |
≥2,72 |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,03 |
≤0,02 |
0,12 |
≥0,69 |
|
Рентабельность продаж |
33,3% |
≤0,88% |
4,67% |
≥14,1% |
|
Рентабельность продаж по EBIT |
32,5% |
≤0,55% |
3,58% |
≥12,1% |
|
Норма чистой прибыли |
28,1% |
≤0,21% |
2,26% |
≥9,51% |
|
Коэффициент покрытия процентов к уплате |
- |
- |
- |
- |
|
Рентабельность активов |
49,6% |
≤0,34% |
5,42% |
≥24,5% |
|
Рентабельность собственного капитала |
59,5% |
≤5,45% |
33,1% |
≥104% |
|
Фондоотдача |
61,3 |
≤2,78 |
16,1 |
≥94,3 |
|
Оборачиваемость оборотных активов, в днях |
200 |
≥303 |
131 |
≤59,4 |
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях |
114 |
≥159 |
56,4 |
≤17,7 |
|
Оборачиваемость активов, в днях |
206 |
≥408 |
162 |
≤71,5 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
· три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
· три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
· три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
· от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
· от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
· от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
· от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
· от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН" представлен в следующей таблице:
|
Показатель |
Результат сравнения показателей ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН" |
|
|
с отраслевыми |
с общероссийскими |
|
|
1. Финансовая устойчивость |
||
|
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) |
+1 |
+2 |
|
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
+2 |
+2 |
|
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций |
0 |
+2 |
|
2. Платежеспособность |
||
|
2.1. Коэффициент текущей ликвидности |
+1 |
+2 |
|
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности |
+1 |
+2 |
|
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности |
-1 |
-1 |
|
3. Эффективность деятельности |
||
|
3.1. Рентабельность продаж |
+1 |
+2 |
|
3.2. Норма чистой прибыли |
+1 |
+2 |
|
3.3. Рентабельность активов |
+2 |
+2 |
|
Итоговый балл |
+0.9 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+1.7 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом (код по ОКВЭД 68.20). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех организаций, занимающихся видом деятельности аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом (код по ОКВЭД 68.20). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации улучшилось.
При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует более высокий результат. Финансовое положение ООО ГК "ГРАНД ЛЕОН" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
